2022年7月27日，太仓市十七届人大常委会第四次会议听取并审议了《关于太仓市2021年本级预算执行、决算草案及其他财政收支的审计工作报告》，并下发了《关于对太仓市2021年本级预算执行、决算草案及其他财政收支的审计工作报告的审议意见》，要求有关方面加强预算管理刚性约束，提升审计成效，聚焦重点领域，强化监督管理，夯实主体责任，健全整改长效机制。市政府高度重视审计整改工作，8月26日，胡卫江市长召开市政府常务会议，专题听取了审计情况并部署整改工作，会议对审计发现问题整改工作提出了明确要求；市审计局按照市政府要求和部署，通过“发函告知、专人辅导”等方式，督促有关部门、单位和地方及时整改。总的来看，相关部门、单位和地方认真整改审计查出问题，采取多种举措及时纠正违纪违法违规问题，对涉及体制机制的问题，加快研究完善相关规章制度。审计工作报告中共涉及具体问题43个，截至目前，已全部完成整改；收缴入库非税收入等17.66亿元，促进拨付资金93.75万元，收回资金4110.05万元，促进各单位出台、制定《太仓市市级部门整体预算绩效管理办法（试行）》《太仓市人才专家库相关管理办法》等5项制度，修订《中共太仓市委党校科研工作考核办法》等2项制度。
一、本级预算执行审计发现问题整改情况
（一）关于收入缴库不够及时问题
对财政17.66亿元非税收入未及时缴库的问题，目前，财政局已完成17.66亿元非税收入缴库工作。
（二）关于预算编制不够精准问题
1.对部分预算科目编制不够细化的问题，财政局已督促预算单位细化2023年度预算编制，同时加强对功能科目的审核，严格控制“其他**支出”科目的使用比例。
2.对部分项目预算安排未充分考虑上年执行情况的问题，财政局将各部门2022年预算执行情况作为2023年预算编制的重要参考依据，加强预算执行结果运用。
（三）关于预算绩效管理不够到位问题
1.对预算安排未有效利用上年绩效评价结果，以及项目绩效目标设置不科学、不合理的问题，财政局出台了《太仓市市级部门整体预算绩效管理办法（试行）》，强化绩效评价结果与预算安排相挂钩机制，并聘请第三方专业机构上门对部门整体绩效目标设置进行一对一辅导，进一步提升各预算部门绩效目标设置质量。
2.对债券资金因项目进度缓慢导致使用效益不高的问题，财政局督促主管部门和项目单位落实主体责任，加快专项债券项目资金拨付使用进度。截至10月底，2021年发行债券实际支出进度已达97.40%。
（四）关于专项资金管理不够规范问题
1.对科技创新专项资金93.75万元未及时下拨的问题，审计期间科技局已将上述资金全部拨付到位。
2.对安全生产专项资金管理不规范的问题，应急局已组织启动专题安全培训，制定了第三方安全检查现场抽查和网上巡查质量审核方案，并建立第三方约谈警示制度。
3.对19个专项资金信息应在2021年公开而未公开的问题，各主管部门均已将专项资金信息在“江苏省预决算公开统一平台”中公开；财政局已将专项资金信息公开列为2022年预决算公开检查重点，强化考核约束机制。
（五）关于政府综合财务报告编制不够准确问题
1.对公共基础设施编制不够完整、准确的问题，相关部门积极清查盘点公路、水路等公共基础设施，2021年政府综合财务报告新增公共基础设施95.05亿元，增长301.80%。
2.对城市道路桥梁、航道核算不够细化、划分不够准确的问题，财政局已督促相关部门明确养护管理主体和记账主体，做好初始入账成本确认及后续计量工作。
二、港区、高新区（科教新城）预算执行审计发现问题整改情况
（一）关于工程建设与拆迁安置管理不规范问题
1.对港区1个EPC工程项目进行专业分包时，承包商未按规定时间向港区（业主方）备案的问题，港区将加强对工程项目的管理，严格按照合同约定执行。
2.对浮桥镇部分拆迁安置房交房时间早于消防验收的问题，港区将加强工程项目方面管理工作，及时做好消防验收等工作，保障拆迁安置房安全有序交付。
3.对科教新城2个工程项目未编制水土保持方案的问题，相关部门已完成水土保持方案的编制，并取得批复。
（二）关于国有资产与资金管理不规范问题
1.对港区未对拨付浮桥镇的拆迁过渡费、物业维修费等进行实质性审核，仍然承担拆迁安置房中已出售或赠与房屋费用的问题，港区通过筛查已出售或赠与第三方房屋的基本信息，采取发放物业券的形式确定应由财政负担的物业费等费用。
2.对科教新城城管中队罚没物资管理不规范的问题，科教新城已建立罚没物资管理台账和作废单据登记簿，并将已结案的罚没单据统一装订、有序存放。
3.对科教新城下属国企房屋租金收入核算未按权责发生制确认并核算收入的问题，科教新城已按照权责发生制核算租金收入。
三、市级部门预算执行审计发现问题整改情况
（一）关于部分预算项目执行进度缓慢问题
1.对因3家项目牵头单位于2021年末将预算指标分配至8家实施单位，导致实施单位当年无法及时拨付资金的问题，相关单位将加大对项目资金拨付和使用的管理力度，加快项目认定等各环节工作，缩短工作流程时限，用足用好预算资金，提高项目资金的使用效率。
2.对3家一级预算单位追加预算当年未执行的问题，相关单位对追加预算相关事项仔细研判和分析，采取措施确保预算使用效益最大化。
3.对22家一级预算单位、30家二级预算单位的85个项目调整预算执行率均低于50%的问题，相关单位加强分析研究，积极加强预算执行情况的监督管理，通过建立完善项目动态调整、实时跟踪、月度汇报等机制，加快本年度预算执行进度。
4.对8家一级预算单位、11家二级预算单位的跨年度采购项目未按实际支付进度编制年度预算，导致近三年均有资金结转下年的问题，相关单位会同财政局，研究部署相关工作，合理测算项目年度预算金额，提高预算编制的准确性。
（二）关于开展融合审计中发现问题
1.对市委党校教学科研经费考核管理不规范的问题，市委党校已修订《中共太仓市委党校教学科研工作考核办法》，出台《中共太仓市委党校科研项目经费管理办法（试行）》，确保科研专项经费使用规范。
2.对司法局差旅费支出管理不严，存在列支公务行程外差旅费用情况的问题，司法局加强对差旅费报销的内控管理，建立健全并严格执行公务出差报销审批制度，规范经费审批报销手续。
3.对市监局医疗器械经营企业监督检查工作不规范，存在检查口径不统一、部分检查档案保管缺失的问题，市监局已加强监管人员的业务培训，统一由业务科室汇总归档。
四、重大政策措施落实跟踪审计发现问题整改情况
关于2022年新冠肺炎疫情防控经费（市级）使用专项审计发现问题
1.对采购单位未建立健全紧急采购内控机制的问题，发改委出台《疫情防控物资紧急采购和发放管理办法（试行）》，明确采购范围、采购流程、发放流程、监督管理等程序。
2.对物资管理单位不相容职务未分离的问题，发改委出台《疫情防控物资紧急采购和发放管理办法（试行）》，对不相容职务进行分离，每一环节确保有2名以上工作人员共同把关。
五、重点项目和资金审计发现问题整改情况
（一）关于古松弄、胜利村、原城三小地块城市更新项目跟踪审计发现问题
1.对未设立专户存储征收拆迁补偿费的问题，娄城房屋拆迁有限公司已开立银行专户，用于支付城市更新项目拆迁补偿款。
2.对4个采购招投标存档资料不完整的问题，城厢镇已将采购招投标资料全部存档。
（二）关于教育类民生实事项目审计发现问题
1.对10个项目的建设单位未编制工程概算并报相关单位审批的问题，教育局已明确要求各项目建设单位应认真履行建设管理责任，抓好项目工程概算的编制，并及时报相关主管部门审批。
2.对4个项目未编制水土保持方案的问题，教育局已督促相关镇政府及其下属规划建设部门规范执行有关规定，做好水土保持方案的编制。
（三）关于人才开发专项资金审计发现问题
1.对科技局人才项目专家库未定期更新且选择专家缺乏标准的问题，科技局已出台《太仓市人才专家库相关管理办法》，规范专家库的日常管理、使用等活动。
2.对人社局高层次人才门诊个人补贴结算不准确，申请划拨与实际发放存在差额的问题，人社局已对高层次人才医保补贴采用“医保局先支付、人社局后划拨”方式。
（四）关于财政涉粮专项资金审计发现问题
1.对承储企业对当年新增成品粮油的储备缺乏存储设施和储粮条件的问题，粮食购销公司已于2022年5月完成成品粮油应急储备库改造项目并投入使用。
2.对粮食购销公司未按规定对签订收购合同的粮食规模经营户进行诚信考核的问题，粮食购销公司已对签订合同的粮食规模经营户进行售粮统计，对照签订的合同订购量与实际交售情况建立诚信考核台账，并上报发改委和财政局。
六、国有资产和国有资源审计整改情况
（一）关于城投集团国有资本经营审计发现问题
1.对部分资产租金收取不规范，存在个别租金应收未收、未按权责发生制确认租金收入等问题，城投集团已收到应收未收租金67.23万元，后续账务按照权责发生制确认租金收入。
2.对对外投资后续管理不到位，对外投资台账要素不完整、更新不及时，未对参股公司增减资、转让等情况进行登记的问题，城投集团已完善对外投资情况台账，单独设立企业增减资及股权转让台账。
3.对未收到部分有盈利参股公司的分红款的问题，城投集团已加强分红及到账情况的管理工作。截至目前，已收到参股企业分红4042.82万元。
（二）关于文教投集团国有资本经营审计发现问题
1.对财务管理不到位，未按规定时间收取保安服务履约保证金以及支付物业费、保安费无验收考核手续的问题，文教投集团出台《物业服务品质监督管理办法》，做好记录和验收考核工作，加强现场和流程管控。
2.对“三重一大”制度不够完善，无大额资金存放的相关规定的问题，文教投集团已修订“三重一大”决策制度，成立大额资金使用审议工作小组，并研究制定大额资金调动、使用机制。
3.对信息系统存在功能不完善、密码安全性不高、廉政监管模块预警处理率不高的问题，文教投集团已修复系统和密码漏洞，今后将根据管理要求和业务需要，持续对风控规则进行深化和完善，并定期梳理、随时关注预警情况，督促相关部门及时处理。
（三）关于浮桥镇自然资源资产管理和生态环境保护审计发现问题
1.对红星农民安置小区内部分集体建设用地，未经批准进行建设的问题，浮桥镇已完成2021年宅基地第一批次农转用手续，后续将严格落实《土地管理法》，加强后期监管。
2.对复垦农用地管护不力，耕地质量难以保障农作物生产的问题，浮桥镇已重新复垦该地块，并加强复垦耕地管护，提高耕地质量。
3.对新邵村农用地转作其他用途，土地已硬化并堆放杂物的问题，浮桥镇已将该地块复垦成耕地，后续将坚决制止耕地“非农化”，严肃处置违法违规占用耕地问题。
对上述问题，相关单位已全部完成整改，我们将进一步完善发现问题“销号制”、整改督查机制及审计机关与相关单位之间的协调配合机制，确保审计整改取得实效。一是提高政治站位，强化责任担当，以扎实有效举措抓好问题整改，确保审计发现问题得到有效解决，促进制度机制完善，以实际行动捍卫“两个确立”、做到“两个维护”；二是强化组织推进，推动被审计单位落实整改措施，并对相关整改情况进行梳理汇总、审核把关，确保整改质量；三是建立健全长效机制，推动整改责任单位举一反三，深入剖析问题根源，找准问题成因，从堵塞制度漏洞、清除机制障碍上研究解决措施，努力使整改成果转化为治理效能，进一步完善制度、规范管理。
太仓市审计局
2022年12月16日
